DETECCIÓN DE FRAUDES - CONTROL

Programa General del Curso de Detección y Control de Fraudes

1. El Fraude y la Sociedad Humana Moderna

    
• Introducción
• ¿Qué es un Fraude?
• Clasificación del Fraude
• Corrupción
• Fraude en Información de Estados Financieros
• Robo de Activos
• Frecuencia de fraudes por categoría
• Propensión al Fraude
   

2. Elementos del Fraude

    
• El Triángulo del Fraude
• Oportunidad
• Necesidad
• Racionalización
  
   

3. El Perfil del Defraudador

    
• Perfil Psicológico del perpetrador de un Fraude
• Perfil del Defraudador en México
• Puesto del Defraudador
• Género del Defraudador
• Edad del Defraudador
  
   

4. Prevención del Fraude

    
• Impacto de la Prevención del Fraude
• Gestión del Plan de Prevención de Fraudes
• Estructura del Plan de Prevención de Fraudes
  
   

5. Contención del Fraude

    
• Enfoques de Contención de Fraudes
• Enfoque de Control
• Código de ética
• Manuales de conducta
• Políticas de RRHH
• Evaluación de clima laboral
• Líneas de reporte de irregularidades
• Enfoque Sustantivo
• Business Intelligence orientado a alertas de  Fraude
• Aplicación de Ley de Benford
• Modelos analíticos automatizados (Fraud  Management Software)
• Análisis de circuitos Administrativos
• Procedimientos de Minería de datos (Data Mining)
  
   

6. Fraudes en PyMes vs Grandes Empresas

    
• Diferencias en Incidencia
• Particularidades de la PyMes
• Duración media de los Fraudes
• Detección Inicial de los Fraudes
• Líneas de Denuncia
• Origen de las Denuncias
  
   

7. Casos de Estudio

    
• Planteamiento
• Escenarios
• Elementos del Fraude
• Señales Inadvertidas
• Reflexión
  
   

8. Conclusiones y Plan de Acción

    
• Conclusiones sobre el Control de Fraudes
• Construcción del Mapa de Irregularidades
• Desarrollo de las Estrategias de Neutralización
• Planteamiento de Iniciativas a Costo-Beneficio
• Integración del Plan de Acción
• Ejecución y Seguimiento
• Medición y Presentación de Resultados