DIPLOMADO EN IMPUESTOS

TEMARIO DEL CURSO DIPLOMADO EN IMPUESTOS

MÓDULO 1: ACTUALIZACIÓN FISCAL 2025

CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN

Duración: 10 horas

Objetivo:

Conocer las diversas disposiciones del CFF que se requieren para la correcta interpretación de las disposiciones fiscales.

Dirigido a:

Contadores, fiscalistas, abogados, empresarios, representantes legales y en general cualquier persona involucrada con el cumplimiento de las obligaciones fiscales de la empresa. 

TEMARIO

1. Fundamentos constitucionales de las contribuciones
2. La relación jurídico-tributaria
3. Elementos del tributo
4. Clasificación de las contribuciones y sus accesorios
5. Inscripción en el RFC
6. El domicilio fiscal como elemento detonador de la actuación de la autoridad
7. Plazo para la presentación de declaraciones y el pago de contribuciones
8. La obligación fiscal: nacimiento, alcance y extinción
9. Contabilidad Actual y Expedición de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet
10. Responsabilidades del Asesor Fiscal ante su cliente
11. Devoluciones y compensaciones
12. Procedimientos de fiscalización
13. Evasión vs Elusión Fiscal
14. Infracciones y sanciones
15. Conclusiones y recomendaciones

PANORAMA FISCAL Y FINANCIERO 2025 (INCLUYE REFORMAS FISCALES)

Duración: 05 horas

Objetivo:

Conocer y analizar con un contenido práctico las reformas y los cambios fiscales en torno al

ejercicio de 2025. 

Dirigido a:

Contadores, administradores, financieros, empresarios y en general a ejecutivos y personal de

recursos humanos y contabilidad interesados en el tema. 

Temario 

1. ¿Cuál es el Panorama Fiscal en las empresas mexicanas durante 2025?

1. • Con respecto al Tratado de Libre Comercio con Estados Unidos y Canadá.
   • Con respecto las tasas de intereses,
   • Considerando la Reforma Fiscal en Estados Unidos
   • En un año de cambio de administración.

2. ¿Cómo quedó la Ley de Ingresos para el ejercicio 2025?
   • Analizando los Estímulos Fiscales
   • Con cambios en las tasas de recargos
   • Cómo queda el Régimen de Incorporación Fiscal
   • ¿Cómo quedó el CFDI versión 4.0 para el ejercicio 2025?
   • Complementos y sus guías contabilizadoras.
   • Cancelación del CFDI.
   • Complemento de Nómina.
3. ¿Cómo quedo el CFDI versión 4.0 para el ejercicio 2025?
   • Complementos y sus guías contabilizadoras.
   • Cancelación del CFDI.
   • Complemento de Nómina.
4. ¿Cómo interpretar las facilidades para la implementación del nuevo CFDI?
5. ¿Cómo queda el envío de la contabilidad electrónica para 2025?
   • Requisitos Técnicos.
   • Mis Cuentas.
   • Mi Contabilidad.
   • Solicitud de la autoridad.
   • Prórroga.
6. ¿Cuáles serán las consideraciones para el Régimen con Opción a Acumulación de Ingresos?
7. ¿Cuáles son los temas relevantes contemplados en la Resolución Miscelánea Fiscal?
   • Requisitos para cobro de créditos fiscales.
   • Obligaciones que se consideran para opinión de cumplimiento fiscal.
   • Actualización de la UMA.
   • Efectos al aumento del Salario Mínimo.
8. ¿Qué otros estímulos y propuestas hay para 2025?
   • Eliminación del No deducible en los ingresos exentos del trabajador.
   • Cambios en la deducción de Equipos de Alimentación para vehículos electricos.
   • Atletas mexicanos de alto rendimiento.
   • Investigación y Desarrollo de Tecnología.
   • ISR de persona Físicas (Tarifas y Herencias).
9. Conclusiones y Recomendaciones para 2025

ESTUDIO INTEGRAL DEL CFDI 4.0

Duración: 05 horas

Objetivo:

Conocer y analizar el cambio tecnológico y fiscal que han tenido los Comprobantes Fiscales, sus

usos, aplicaciones y consecuencias. 

Dirigido a :

Contadores, Facturistas, Encargados de Cuentas por Pagar y Cobrar, Encargados de Recursos Humanos, Financieros, Jefes de Compras y Almacén, empresarios y en general cualquier persona encargada de recibir o emitir un CFDI. 

Temario

1. Evolución de los CFDI
2. Obligación de emisión de los CFDI para ISR, IVA e IEPS
3. Tipos de CFDI versión 4.0
4. Plazos para emitir los CFDI
5. Requisitos generales de los CFDI Versión 4.0
6. Estructura del CFDI Anexo 20
   1. Nodo Comprobante
   2. Nodo CFDI relacionados
   3. Nodo Emisor
   4. Nodo Receptor
   5. Nodo Conceptos
   6. Nodo Impuestos
   7. Nodo Información Aduanera
   8. Nodo Cuenta Predial
   9. Nodo Complemento concepto
   10. Nodo Complemento
   11. Nodo Addenda
7. Catálogos aplicables
8. Complementos para CFDI
9. CFDI por pagos del y al extranjero
10. Requisitos de las representaciones impresas
11. Validación de los CFDI
12. Repositorio del SAT, consulta y recuperación de archivos
13. Responsabilidad de recibir comprobantes emitidos por contribuyentes publicados en listas negras
14. Infracciones y sanciones por incumplimientos en CFDI
15. Qué hacer si no me emiten un CFDI
16. Nuevo esquema de Cancelación de los CFDI
17. Excepciones a la solicitud de autorización de cancelación

MÓDULO 2: TEMAS SELECTOS DEL ISR PARA PERSONAS MORALES  

PAGOS PROVISIONALES DE ISR PARA PERSONAS MORALES

Duración: 05 horas

Objetivo:

Que el participante haga la determinación de los pagos provisionales de impuesto sobre la renta de manera correcta, identificando oportunamente los momentos de acumulación y deducción.

Dirigido a:

Contadores, auxiliares contables y cualquier persona involucrada en el cálculo de impuestos de las empresas.

Temario

1. GENERALIDADES DEL ISR
   • Naturaleza del impuesto
   • Sujeto, objeto, tasa
   • Sujetos obligados a hacer pagos provisionales

2. INTEGRACIÓN DE PAGOS PROVISIONALES
   • ¿Cuáles son los Ingresos Acumulables y en qué momento se causan?
   • ¿Qué debemos entender por Ingresos Nominales?
   • Determinación del Coeficiente de Utilidad y sus particularidades
   • Cálculo de la Utilidad Fiscal
   • Estímulos Fiscales y/o acreditamientos aplicables
   • Tratamiento de Deducciones, pérdidas y compensación de saldos a favor

3. CASOS PRÁCTICOS
   • Determinación del Pago Provisional para una Sociedad Anónima del Régimen General
   • Determinación del Pago Provisional de una Sociedad Civil
   • Determinación del Pago Provisional de una Microempresa
   • Determinación del Pago Provisional de un Coordinado de Autotransporte

CUENTAS DE CAPITAL  (3 sesiones)

Duración: 15 horas

CUFIN Y REPARTO DE DIVIDENDOS (sesión 1)

Duración: 05 horas

Fecha: 17 de febrero

Objetivo:

Desarrollar con un contenido práctico el reparto de utilidades o remanentes generados en entidades Mercantiles o Civiles, conociendo las formalidades y obligaciones contenidas en diversas leyes, así como los beneficios de controlar cuentas fiscales como la CUFIN o la CUCA para evitar un impuesto excesivo.

Dirigido a :

Contadores, abogados, fiscalistas, financieros, empresarios y en general a las personas involucradas en la distribución de dividendos. 

Temario 

1. REPERCUSIÓN DE LAS DIFERENTES FORMAS DE REMUNERACIÓN A LOS SOCIOS Y ACCIONISTAS
2.  TRATAMIENTO CONTABLE
   • Registro
   • Integración de Capital
   • Reducción de Capital
3. TRATAMIENTO FISCAL
   • Cuentas de Control: CUFIN, CUCA
   • Cálculo y entero de impuestos
4. TRATAMIENTO MERCANTIL Y CIVIL
   • Sociedades Mercantiles: Asambleas
   • Sociedades Civiles: Socios Industriales y Capitalistas
5. REPARTO DE DIVIDENDOS PAGADOS A PERSONAS FÍSICAS, MORALES O RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
6. CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA Y DE CAPITAL DE APORTACIÓN
7. DIVIDENDOS GENERADOS A PARTIR DE 2014 A PERSONAS FÍSICAS Y EXTRANJEROS
8. OPCIÓN DE DIFERIMIENTO DE UTILIDADES
9. DIVIDENDOS FICTOS
10. REMANENTE DISTRIBUIBLE EN SOCIEDADES CIVILES
11. CASO PRÁCTICO DE ENTREGA DE UN DIVIDENDO

CUENTA DE CAPITAL DE APORTACIÓN (sesión 2)

Duración: 05 horas

Objetivo:

Desarrollar con un contenido práctico la Reducción de Capital de una Sociedad Mercantil y su control fiscal a través de la Cuenta de Capital de Aportación.

Dirigido a:

Contadores, abogados, fiscalistas, financieros, empresarios y en general a las personas involucradas en la Reducción de Capital y en su actualización fiscal.

Temario:

1. Formas de Reducir el Capital de una Sociedad
2. Formalidades Mercantiles y Fiscales en una Reducción de Capital
3. Cuenta de Capital de Aportación
4. Actualizaciones del Capital para fines contables – NIF
5. Actualización del Capital para fines fiscales
6. Disposiciones del nuevo Reglamento de la LISR
7. Comparativo a nivel Socio
8. Comparativo a nivel Sociedad
9. Determinación de la Ganancia en Reducción de Capital
10. Papeles de Trabajo y Casos Prácticos  

ENAJENACIÓN DE ACCIONES (sesión 3)

Duración: 05 hrs.

Objetivo:

Conocer, entender y aplicar las implicaciones y beneficios del dictamen de enajenación de acciones, conociendo la lógica del procedimiento contenido en el artículo 22 de la LISR, para su determinación donde el participante aprenderá a reconocer en que momento aplicar la opción de dictaminar la operación y cumplir con los plazos y requisitos previstos en el Nuevo Reglamento de la LISR.

Dirigido a:

Contadores, abogados, fiscalistas, financieros, empresarios y en general a las personas involucradas en la enajenación de acciones.

Temario:

1. Procedimiento contenido en la LISR y Nuevo Reglamento de la LISR en la opción del dictamen de enajenación de acciones.
2. Análisis de la ganancia en venta de acciones
3. Análisis de la determinación del costo promedio por acción
4. Análisis de la determinación del monto original ajustado
5. Aviso y plazos del dictamen de enajenación de acciones
6. Modelo de dictamen y formatos de presentación
7. Pago provisional e impuesto del ejercicio
8. Caso práctico con papeles de trabajo 

ELABORACIÓN DE CÉDULAS DE TRABAJO PARA LA DETERMINACIÓN DE PAGOS PROVISIONALES Y DECLARACIÓN ANUAL DE PERSONAS MORALES

Duración: 05 horas

Objetivo:

Estructurar de forma práctica papeles de trabajo en Excel que faciliten el cálculo de los pagos provisionales y el impuesto anual de las Personas Morales.

Dirigido a:

Contadores, auxiliares contables y cualquier persona involucrada en el pago de impuestos de las empresas.

Temario

1. INGRESOS ACUMULABLES
   • Momentos de acumulación
   • Casos Especiales

2. DEDUCCIONES AUTORIZADAS
   • Requisitos
   • No deducibles
   • Nómina y Previsión Social
   • Inversiones
   • Ajuste Anual por Inflación
   • Conciliación Contable Fiscal
   • Pagos Provisionales
   • Declaración Anual
   • Pérdidas de Ejercicios Anteriores
   • PTU
   • CUCA y CUFIN
   • Cálculo del Coeficiente de Utilidad
3. DISEÑO E INTEGRACIÓN DE LOS PAPELES DE TRABAJO EN EXCEL

PAGOS AL EXTRANJERO

Duración: 05 horas

Objetivo:

Conocer los efectos fiscales de los principales conceptos por pagos al extranjero para la LISR y los Tratados Internacionales para evitar la Doble Tributación.

Dirigido a:

Contadores, fiscalistas, empresarios y toda persona interesada en conocer el tratamiento de los pagos al extranjero.

Temario

1. Impuesto Sobre la Renta y los Tratados para Evitar la Doble Tributación
2. Código Fiscal de la Federación
3. Modelo Convenio OCDE
4. Pagos por Intereses
5. Pagos por Regalías, Dividendos, Arrendamientos de Equipo, asistencia técnica
6. Pagos por Servicios: Salarios y Honorarios
7. Otros ingresos
8. Implementación de Acciones BEPS
9. Pagos al extranjero y LIVA: Importación y Exportación
10. Criterios Normativos

MÓDULO 3: TRATAMIENTO INTEGRAL DE NÓMINAS  

LEY FEDERAL DEL TRABAJO

Duración: 05 horas

Objetivo:

El objetivo de este curso es dar a conocer a los participantes el Marco Legal Regulatorio contenido en la Ley Feral del Trabajo, sus modificaciones, adiciones y nuevas reformas, todo ello con un enfoque a Recursos Humanos. 

Dirigido a:

Este curso va dirigido a supervisores, jefes, gerentes, personal del área de Recursos Humanos y al público en general, interesado en conocer la Legislación actual contenida en la Ley Federal del trabajo. 

Temario 

1. Definición del Derecho del Trabajo
2. Sujetos del Derecho del Trabajo
3. Definición y características de la relación de trabajo
4. Contratos de trabajo
5. Jornada de trabajo
6. Días de descanso, vacaciones, licencias, interrupción de la jornada, salarios
7. Obligaciones y derechos de patrones y trabajadores
8. Suspensión, rescisión y terminación de la relación de trabajo
9. Nueva regulación del Outsourcing

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

Duración: 05 horas

Objetivo:

El objetivo de este curso de ISR sobre Nóminas es que el participante conozca y aprenda como calcular todas las percepciones y deducciones relacionadas con sueldos y salarios, y cuál es el costo fiscal que significa para el patrón, además de las obligaciones y derechos de patrones y trabajadores, que norman la relación de trabajo.

Dirigido a:

Este curso va dirigido a supervisores, jefes, gerentes, personal del área de Recursos Humanos y al público en general, interesado en conocer la Legislación actual contenida en la Ley Federal del trabajo.

Temario

1. Definición de ingresos y no ingresos
2. Determinación de los ingresos gravados y exentos
3. Definición de ingresos asimilables
4. Determinación del cálculo anual. Obligaciones de patrones y trabajadores
5. Obligación de emitir el CFDI de Nómina
6. El catálogo de percepciones del SAT y conceptos negativos del CFDI de nómina
7. Finiquitos y Liquidaciones

CFDI DE NÓMINA

Duración: 05 horas

Objetivo:

Conocerá la normatividad vigente que involucra el cálculo de la nómina, como es el alcance laboral y de Seguridad Social de los últimos cambios, así como la correcta incorporación de datos al CFDI de nómina, para evitar un resultado contraproducente por el cruce de información entre las distintas autoridades fiscales.

Dirigido a:

Directores, gerentes y encargados de las áreas de Nómina, Recursos Humanos, Contabilidad y Administración que tengan la responsabilidad del manejo de personal, asesores y consultores independientes.

Temario

1. Introducción de los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) de Nóminas
2. Obligación de expedir y entregar los Recibos de Nómina
3. Plazos para timbrar los Recibos de Nómina
4. Estructura de los CFDI de Nóminas
   • Nodo Comprobante
   • Nodo CFDI relacionados
   • Nodo Emisor
   • Nodo Receptor
   • Nodo Conceptos
5. Llenado del Complemento del Recibo de pago de Nómina
   • Nodo Nómina
   • Nodo entidades del SNCF
   • Nodo Receptor
   • Nodo Subcontratación
   • Nodo Percepciones
   • Nodo Acciones o Títulos
   • Nodo Horas extra
   • Nodo Jubilaciones, pensiones y retiro
   • Nodo Separación e Indemnizaciones
   • Nodo Deducciones
   • Nodo Otros pagos
   • Nodo Subsidio al empleo
   • Nodo Saldos a Favor
   • Nodo Incapacidades

IMSS, INFONAVIT, UMA y CONTRIBUCIONES LOCALES PARA LA NÓMINA

Duración: 05 horas

Objetivo:

Conocer de manera sencilla, amena y práctica las disposiciones legales y reglamentarias de las leyes del Seguro Social y del INFONAVIT, en materia de afiliación, clasificación de empresas, recaudación y fiscalización, para lograr que el participante aprenda a integrar correctamente los salarios y, en consecuencia, pague correctamente las cuotas al IMSS y al INFONAVIT, y al así hacerlo cumpla con uno de los requisitos para deducir salarios en el ISR.

Dirigido a:

Personal involucrado en la realización del proceso de Nóminas, Contadores, Gerentes de Recursos Humanos, e interesados en conocer las reglamentaciones de la Ley del IMSS e INFONAVIT.

Temario

1. Entorno Constitucional
2. Valor diario, mensual y anual de la UMA
3. Impacto de la UMA en las cuotas obrero
4. Sujetos del Régimen Obligatorio del IMSS
5. Obligaciones Patronales ante el IMSS
6. Salario Base de Cotización
7. Salario Diario Integrado
8. Cálculo y pago de cuotas obrero patronales
9. Incapacidades y ausentismo
10. Manejo de los medios electrónicos (SUA, SIPARE, IDSE)
11. Determinación de la prima en el Seguro de Riesgo de Trabajo
12. Cálculo de la Prima de Riesgo
13. Principales obligaciones ante el INFONAVIT

MÓDULO 4: TRATAMIENTO INTEGRAL DE LOS IMPUESTOS INDIRECTOS 

TRATAMIENTO INTEGRAL DE LOS IMPUESTOS INDIRECTOS

Duración: 15 horas 

Objetivo:

Conocer y entender el tratamiento de los impuestos indirectos para cumplir correctamente con las disposiciones fiscales. 

Dirigido a:

Contadores, fiscalistas, auxiliares contables y en general cualquier persona encargada del cálculo de impuestos. 

Temario: 

1. Generalidades de los impuestos indirectos
2. Objeto de la Ley del IVA
3. Sujetos de la Ley del IVA
4. Conceptos de enajenación, prestación de servicios, uso o goce temporal e importación
5. Cuándo se consideran realizados los actos o actividades en territorio nacional
6. Traslado y acreditamiento
7. Causación del IVA
8. Requisitos de acreditamiento del impuesto
9. Realización de actividades mixtas y su repercusión (proporción de IVA)
10. Sujetos obligados a retener IVA
11. Declaraciones mensuales
12. DIOT-DPIVA
13. Manejo de compensaciones, devoluciones y acreditamientos
14. Tratamiento integral del IEPS

MÓDULO 5: ESTRATEGIAS FISCALES CORPORATIVAS  

PLANEACIÓN FISCAL ESTRATÉGICA

Duración: 05 horas 

Objetivo:

Analizar y comparar las diferentes opciones que se tienen para la realización de algunas operaciones mercantiles, civiles e incluso familiares, valorando el impacto fiscal y financiero que puedan tener, a fin de elegir aquella que sea más óptima para el empresario, considerando su protección patrimonial y personal. 

Dirigido a:

Contadores, fiscalistas, abogados, administradores, empresarios y personas interesadas en el diseño de estrategias y alternativas fiscales. 

Temario: 

1. GENERALIDADES DE LOS NEGOCIOS
   • Aspectos civiles
   • Aspectos mercantiles

2. ASPECTOS DE ANÁLISIS PARA LA TOMA DE DECISIONES
   • En torno a las operaciones
   • Interpretación de las normas
   • Responsabilidades en las operaciones: directa, solidaria, subsidiaria

3. ALTERNATIVAS CORPORATIVAS
   • Relacionadas con lo familiar: Sociedad conyugal, pensiones alimenticias, herencias y legados.
   • Relacionadas con el ámbito civil: Copropiedad, arrendamiento puro, comodato, compra venta de automóviles, cesión de deuda o de derechos.
   • Contexto mercantil: depósito, dividendos, préstamo mercantil, cuenta corriente

4. ANÁLISIS DE LOS EFECTOS FISCALES
   • Alternativas corporativas
   • Persona física vs SA vs SAS
   • Sociedad Civil vs SASA vs S de RL 

FACULTADES DE COMPROBACIÓN DE LAS AUTORIDADES FISCALES

Duración: 05 horas

Objetivo:

Conocer las facultades de comprobación que las autoridades fiscales pueden ejercer sobre los contribuyentes y los recursos que tienen para su defensa. 

Dirigido a:

Contadores, auxiliares contables, empresarios, asesores fiscales, administradores, abogados y toda persona involucrada en los asuntos fiscales de las empresas. 

Temario 

1. GENERALIDADES
   • Obligaciones de los contribuyentes
   • Atribuciones de la autoridad

2. FACULTADES GENERALES
   • Visita Domiciliaria y Revisión de Gabinete: fase inicial, fase de desarrollo, fase de conclusión y determinación
   • Revisión de gabinete
   • Revisión Electrónica

3. FACULTADES ESPECÍFICAS
   • Revisión de Dictamen
   • Verificación de Comprobantes
   • Compulsas
   • Devoluciones y Compensaciones
4. LEY FEDERAL DE LOS DERECHOS DEL CONTRIBUYENTE